Aftrekposten ZZP: Alles Wat Je Mag Aftrekken in 2026

Een van de grote voordelen van ondernemen is dat je zakelijke kosten kunt aftrekken van je winst. Hierdoor betaal je minder belasting. Maar welke kosten mag je precies aftrekken? En hoeveel? In dit artikel geven we een compleet overzicht.

Ondernemersaftrekken

Als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming), heb je recht op deze aftrekken:

Zelfstandigenaftrek

• €3.750 in 2026
• Je trekt dit af van je winst
• Geldt alleen als je aan het urencriterium voldoet

Startersaftrek

• €2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek
• Geldt de eerste 3 jaar van je ondernemerschap
• Je mag in de afgelopen 5 jaar maximaal 2x starter zijn geweest

MKB-winstvrijstelling

• 12,7% van je winst (na zelfstandigenaftrek)
• Geldt voor alle ondernemers, ook zonder urencriterium
• Wordt automatisch berekend bij je IB-aangifte

Zakelijke kosten aftrekken

Alle kosten die je maakt voor je bedrijf zijn in principe aftrekbaar. Hieronder de meest voorkomende categorieën:

Kantoor en werkplek

• Huur van kantoorruimte
• Thuiswerkplek: deel van huur/hypotheekrente, energie, internet
• Kantoormeubelen en -inrichting
• Computer, monitor, toetsenbord

Vervoer

• Zakelijke kilometers: €0,23 per km (2026)
• Openbaar vervoer voor zakelijke reizen
• Parkeerkosten bij klanten
• Leaseauto (let op: privégebruik wordt bijgeteld)

Communicatie en IT

• Telefoonabonnement (zakelijk deel)
• Internetabonnement (zakelijk deel)
• Software en licenties
• Hosting en domeinnamen
• Cloud-opslag

Marketing en acquisitie

• Website ontwerp en onderhoud
• Visitekaartjes en drukwerk
• Advertenties (Google, LinkedIn, Facebook)
• Relatiegeschenken (max. €227 per persoon per jaar)

Opleiding en ontwikkeling

• Cursussen en trainingen
• Vakliteratuur en boeken
• Congressen en seminars
• Coaching en mentoring

Verzekeringen

• Aansprakelijkheidsverzekering
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
• Rechtsbijstandverzekering
• Beroepsaansprakelijkheidsverzekering

Financieel

• Bankkosten zakelijke rekening
• Boekhoudkosten (ja, je boekhouder is aftrekbaar!)
• Incassokosten
• Rente op zakelijke leningen

Kosten die je NIET mag aftrekken

Let op, niet alles is aftrekbaar:

• Boetes (verkeersboetes, belastingboetes)
• Kleding (tenzij het specifieke werkkleding is met logo)
• Woon-werkverkeer (alleen zakelijke ritten)
• Privé-uitgaven die je als zakelijk boekt
• Representatiekosten boven de aftrekgrens

Gemengde kosten

Sommige kosten zijn deels zakelijk en deels privé. Denk aan:

• Telefoon: als je je privételefoon ook zakelijk gebruikt, mag je het zakelijke deel aftrekken
• Auto: houd een rittenadministratie bij om het zakelijke gebruik aan te tonen
• Thuiswerkplek: bereken het percentage van je woning dat je zakelijk gebruikt

Hoeveel bespaar je?

Een rekenvoorbeeld. Stel je hebt €50.000 winst:

Aftrekpost	Bedrag
Zelfstandigenaftrek	€3.750
Startersaftrek	€2.123
Zakelijke kosten	€8.000
Belastbare winst	€36.127
MKB-winstvrijstelling (12,7%)	€4.588
Uiteindelijk belastbaar	€31.539

In dit voorbeeld bespaar je zo'n €6.000-€8.000 aan belasting per jaar dankzij aftrekposten.

Tips voor je administratie

1. Bewaar alle bonnetjes — digitaal is prima
2. Noteer het zakelijke doel bij elke uitgave
3. Houd een rittenadministratie bij als je de auto zakelijk gebruikt
4. Laat je boekhouder meekijken — die kent aftrekposten die je zelf misschien over het hoofd ziet

---

Wil je zeker weten dat je geen aftrekposten mist? Bij Finna Administratiekantoor kennen we alle fiscale voordelen voor ZZP'ers. We zorgen dat je optimaal gebruik maakt van alle aftrekposten. Neem contact op voor meer informatie.